Что такое вклад без капитализации?
Банки привлекали и будут привлекать депозиты. Если вы идете делать вклад, то обычно банки предлагают 2 типа вкладов в зависимости от того, что происходит с начисленными на ваши деньги процентами. Первый тип депозитов — вклад без капитализации. В этом случае проценты каждый платежный интервал(ежемесячно или ежеквартально) выплачиваются на ваш депозитный счет.
Второй вариант — проценты по вкладу прибавляются к сумме вклада и в дальнейшем происходит начисление в новом периоде на сумму вкладу + проценты с предыдущего периода. В общем случае второй вариант выгоднее и доход по нему будет выше. Но есть одно НО. Обычно ставки по депозитам с капитализацией ниже чем для вкладов без капитализации. Чтобы выбрать наиболее выгодный депозит, нужно рассчитать эффективную процентную ставку по вкладу. В случае депозита без капитализации эффективная ставка = начальной ставке банка.
Формула и пример расчета вклада без капитализации
Для примера расчета возьмем депозит КРК банка «Копилка»
По данному предложению банка предусмотрена процентная ставка 9% в год
- Сумма исходного депозита допустим 200 тыс. рублей.
- Срок — 6 месяцев или 182 дня
- Дата внесения денежных средств — 12 декабря 2012 года.
Вклад предусматривает ежемесячной выплаты процентов на текущий счет клиента в Банке, т.е. без капитализации %.
Попытаемся получить платеж по депозиту в январе, феврале и марте 2013 года.
Для этого рассмотрим формулу расчета платежей по депозиту без капитализации:
- Где Сумма — сумма внесенных денежных средств из договора
- Процентная ставка — ставка по депозиту
- Число дней в году — 365 или 366, в зависимости високосный год или нет
- Число дней в периоде — разность между 2мя очередным датами платежа(ну или датой первого платежа и датой взноса)
Следует учесть, что хотя и выплата производится раз в месяц, но начисление процентов банком производится каждый день. В итоге, ежемесячный доход зависит от числа дней между 2мя датами выплаты или от фактического числа дней, в течение которого деньги находились в банке.
Второй нюанс, который следует учесть, это процентная ставка в день. Поскольку в 2013 и 2012 году разное число дней, то в формуле следует учесть число дней в году.
Таким образом формула процентов за период 12 декабря 2012 года — 12 января 2013 года будет иметь вид:
Подставив наши данные в эту формулу можно получить сумму платежа 12 января 2013 года от КРК Банка.
Где S — это сумма платежа по депозиту, который вы получите на ваш счет. Т.е за первый месяц доход будет 1526.21 рубль.
Далее рассчитаем платеж за период 13 января 2013 — 12 февраля 2013 года.
Тут обе даты в одном году, можно использовать первую формулу. Нужно просто посчитать разность между датами
Подставим данную разность и получим сумму процентов в феврале
Ну и наконец посчитаем платеж за 13 февраля — 12 марта 2013 года аналогично по формуле.
Имеем период в 28 дней между 12 февраля — 12 марта
Доход по вашим сбережениям составит
Аналогично можно посчитать доход в последующие месяцы. Проверим наши расчеты с помощью калькулятора вклада онлайн.
По графику платежей видно, что результаты полученные вручную совпадают с результатами калькулятора. Но не все так просто. Ставка 9 процентов достаточно малая ставка. Рассмотрим расчет вкладов с большими ставками.
Налогообложение, если ставка по депозиту больше ставки рефинансирования ЦБ + 5%
Сейчас во всех крупных банках ставки по депозитам низки. Кризиса нет и банки не привлекают деньги. Другое дело кризис, когда банки предлагали ставки по вкладам до 20%.
Это довольно выгодное предложение. Но следует отметить, что при ставке 20% вы не получите 20% от суммы депозита в конце годового срока. Дело в том, что доход по депозиту по ставке выше ставки рефинасирования ЦБ + 5% облагается 35 процентным налогом. Это только для рублевых депозитов
Для валютных депозитов — если ставка превышает 9%, то нужно платить налог с дохода. Т.е. государство забирает свою долю от ваших доходов от сбережений. При этом эффективная процентная ставка уменьшается и она уже не равна первоначальной, прописанной в договоре депозита.
ЦБ установил на 14 Сентября 2012 ставку рефинансирования равную 8.25 % в год.
Таким образом, определим ставку, от процентов по которой будет взыматься налог в размере 35% от доходов.
Допустим % по нашему депозиту не 9 %, а все 20%
Попробуем рассчитать проценты по депозиту за первый период.
Он будет складываться из дохода исходя из ставки 20% минус 35 процентов от дохода по ставке 6.75%
Рассмотрим процесс расчета
Причем налог округляется до целых чисел.
S1 — сумма дохода до налогообложения
S2 — сумма удерживаемого налога
Расчет для резидента и нерезидента.
Следует также учитывать, что налоговая ставка зависит от того, являетесь вы резидентом или нет.
Нерезидент — это если вы являетесь гражданином государства, отличного от РФ.
Для нерезидентов налоговая ставка равна 30%. Для резидентов — 35 процентов.
Для примера, рассчитаем первый платеж нашего депозита под 20% для нерезидента.
Первый платеж в таком случае будет расчитываться по формулам
Т.е. S2 изменился, т.к. изменилась ставка налогообложения по депозиту. Начисленные же проценты S1 остались теми же.
Эффективная процентная ставка по такому вкладу будет равна 17.970%(Взято из результатов расчетов калькулятора депозитов)
Следует отметить, что данные расчеты можно с легкостью реализовать в Excel или же использовать указанный выше депозитный калькулятор. Он сможет посчитать депозит без капитализации, а также позволит учесть пополнения и снятия.
