Что такое вклад без капитализации?
Банки привлекали и будут привлекать депозиты. Если вы идете делать вклад, то обычно банки предлагают 2 типа вкладов в зависимости от того, что происходит с начисленными на ваши деньги процентами. Первый тип депозитов — вклад без капитализации. В этом случае проценты каждый платежный интервал(ежемесячно или ежеквартально) выплачиваются на ваш депозитный счет.
Второй вариант — проценты по вкладу прибавляются к сумме вклада и в дальнейшем происходит начисление в новом периоде на сумму вкладу + проценты с предыдущего периода. В общем случае второй вариант выгоднее и доход по нему будет выше. Но есть одно НО. Обычно ставки по депозитам с капитализацией ниже чем для вкладов без капитализации.
Чтобы выбрать наиболее выгодный депозит, нужно рассчитать эффективную процентную ставку по вкладу. В случае депозита без капитализации эффективная ставка = начальной ставке банка.
Формула и пример расчета вклада без капитализации
Для примера расчета возьмем депозит КРК банка «Копилка»
По данному предложению банка предусмотрена процентная ставка 9% в год
- Сумма исходного депозита допустим 200 тыс. рублей.
- Срок — 6 месяцев или 182 дня
- Дата внесения денежных средств — 12 декабря 2012 года.
Вклад предусматривает ежемесячной выплаты процентов на текущий счет клиента в Банке, т.е. без капитализации %.
Попытаемся получить платеж по депозиту в январе, феврале и марте 2013 года.
Для этого рассмотрим формулу расчета платежей по депозиту без капитализации:
- Где Сумма — сумма внесенных денежных средств из договора
- Процентная ставка — ставка по депозиту
- Число дней в году — 365 или 366, в зависимости високосный год или нет
- Число дней в периоде — разность между 2мя очередным датами платежа(ну или датой первого платежа и датой взноса)
Следует учесть, что хотя и выплата производится раз в месяц, но начисление процентов банком производится каждый день. В итоге, ежемесячный доход зависит от числа дней между 2мя датами выплаты или от фактического числа дней, в течение которого деньги находились в банке.
Второй нюанс, который следует учесть, это процентная ставка в день. Поскольку в 2013 и 2012 году разное число дней, то в формуле следует учесть число дней в году.
Таким образом формула процентов за период 12 декабря 2012 года — 12 января 2013 года будет иметь вид:
Подставив наши данные в эту формулу можно получить сумму платежа 12 января 2013 года от КРК Банка.
Где S — это сумма платежа по депозиту, который вы получите на ваш счет. Т.е за первый месяц доход будет 1526.21 рубль.
Далее рассчитаем платеж за период 13 января 2013 — 12 февраля 2013 года.
Тут обе даты в одном году, можно использовать первую формулу. Нужно просто посчитать разность между датами
Подставим данную разность и получим сумму процентов в феврале
Ну и наконец посчитаем платеж за 13 февраля — 12 марта 2013 года аналогично по формуле.
Имеем период в 28 дней между 12 февраля — 12 марта
Доход по вашим сбережениям составит
Аналогично можно посчитать доход в последующие месяцы. Проверим наши расчеты с помощью калькулятора вклада онлайн.
По графику платежей видно, что результаты полученные вручную совпадают с результатами калькулятора. Но не все так просто. Ставка 9 процентов достаточно малая ставка. Рассмотрим расчет вкладов с большими ставками.
Налогообложение для вкладов без капитализации
Начиная с 2021 года вклады облагаются налогом с суммы превышения по ставке 13% процентов.
Если доход по вкладу без капитализации был получен в 2021 году и его сумма превысила 42500(на начало года ставка ЦБ 0.425, нужно умножить на 1 млн. и получим указанную сумму), то с суммы превышения будет взят налог.
Допустим, мы в 2021 году в конце получили доход 50000 рублей, который был выплачен до 31 декабря 2021 года.
Для расчета нужно посчитать налогооблагаемую сумму:
Далее нужно получить сумму налога:
Именно эту сумму налога попросит вас заплатить налоговая в 2022 году, если у вас был один вклад без капитализации и по нему был доход 50 тыс. рублей.
