Расчет вклада с переменной(меняющейся) ставкой.

Формула расчета процентов при плавающей ставке

Как известно, есть вклады с фиксированной процентной ставкой, а есть вклады с плавающей процентной ставкой. Плавающая процентная ставка всегда зависит от какого-либо конкретного показателя, например, она может зависеть либо от суммы вклада, либо от срока вклада.
Рассмотрим для начала тот вариант, когда процентная ставка зависит от суммы вклада. В данном случае процент по вкладу увеличивается в тот момент, когда сумма денежных средств на вкладе достигает той суммы, в рамках которой происходит увеличение процентной ставки, т. е. при достижении следующей суммовой градации.
Общая формула расчета данных процентов имеет следующий вид:

P – первоначальная сумма вклада,
Z – проценты по вкладу за период,
I – годовая процентная ставка,
j – количество календарных дней в периоде,
k – количество календарных дней в году (365 дней и 366, если високосный год).
N – целые натуральные числа (1, 2, 3, 4 …),
S – общая сумма денежных средств,
I1– годовая процентная ставка до достижения суммовой градации SUM1
In – годовая процентная ставка до достижения суммовой градации SUMn

Представим два варианта расчета вклада: в первом варианте увеличение процентной ставки произойдет в результате начисления процентов с капитализацией по вкладу к сумме, а второй вариант, когда процентная ставка увеличится в результате пополнения вклада.

Расчет вклада со ставкой в зависимости от суммы

Рассмотрим начисление процентов с капитализацией раз в месяц на примере вклада ОТП банка «Особое отношение».
Данный банк позволяет сделать вклады более 700 тыс. рублей. Естественно они не будут страховаться агентством по страхованию вкладов.
Предположим, банком принят депозит 7 450 000 рублей сроком на 6 месяцев (с 1 февраля 2013 года по 1 августа 2013 года). Данный депозит пополняли, ниже в таблице указаны даты и суммы пополнения

В данной таблице отмечено изменение процентной ставки вклада в зависимости от изменения суммы вклада:

Расчет вклада

Период с 1.02.13 по 28.02.13 (процентная ставка 8,25%)

Период с 1.03.13 по 31.03.13 (процентная ставка 8,25%)

Период с 1.04.13 по 30.04.13 (процентная ставка увеличивается с 8,25 на 8,50%)

Период с 1.05.13 по 31.05.13

с 1.05.13 по 14.05.13 (процентная ставка 8,50 %)

с 15.05.13 по 31.05.13 (процентная ставка увеличилась до 8,75 %, т. к. вклад был пополнен на 10 000 000 руб.)

                Общая сумма процентов на данном периоде составляет:

Период с 1.06.13 по 30.06.13

с 1.05.13 по 25.05.13 (процентная ставка 8,75 %)

с 26.05.13 по 30.05.13 (процентная ставка увеличилась до 9 %, т. к. вклад был пополнен на 17 000 000 руб.)

                Общая сумма процентов на данном периоде составляет:

Период с 1.07.13 по 31.07.13 (процентная ставка 9 %)

Общая сумма процентов по вкладу:

Сумма к получению по окончании срока вклада:

Рассмотрев этот вклад, видно было, как увеличивается процентная ставка, зависимости от суммы вклада, обнаружено то, что процентная ставка становится выше при достижении следующей суммовой градации.

Расчет депозита со ставкой в зависимости от срока

Перейдем теперь к рассмотрению вклада, процентная ставка которого зависит от срока вклада. В данном случае процент по вкладу увеличивается периодически, например каждые 3 месяца.

Рассмотрим пример вклада без капитализации с ежемесячным начислением процентов. Предположим, что банком был принят депозит на сумму 100 000 рублей сроком от  10 декабря 2012 года до 10 июля 2014 (577 дней). В таблице представлены сроки повышения процентной ставки.

Расчет вклада

Период с 10.12.12 по 31.12.12 (процентная ставка 8,05%)

Период с 1.01.13 по 31.01.13 (процентная ставка 8,05%)

Период с 1.02.13 по 28.02.13 (процентная ставка 8,05%)

Период с 1.03.13 по 31.03.13 (процентная ставка 8,05%)

Период с 1.04.13 по 30.04.13 (процентная ставка 8,05%)

Период с 1.05.13 по 31.05.13

1.05.13-10.05.13 рассчитываем с процентной ставкой 8,05 %

11.05.13-31.05.13 рассчитываем с процентной ставкой 9,75 %, так как рубеж в 151 день пройден. Будет по условиям вклада новая процентная ставка.

Общая сумма процентов на данном периоде:

Период с 1.06.13 по 30.06.13 (процентная ставка 9,75%)

Период с 1.07.13 по 31.07.13 (процентная ставка 9,75%)

Период с 1.08.13 по 31.08.13 (процентная ставка 9,75 %)



Период с 1.09.13 по 30.09.13 (процентная ставка 9,75%)



Период с 1.10.13 по 31.10.13

1.10.13-10.10.13 рассчитываем с процентной ставкой 9,75 %


11.10.13-31.10.13 рассчитываем с процентной ставкой 10,35 %



Общая сумма процентов на данном периоде:



Период с 1.11.13 по 30.11.13 (процентная ставка 10,35 %)



Период с 1.12.13 по 31.12.13 (процентная ставка 10,35 %)



Период с 1.01.14 по 31.01.14 (процентная ставка 10,35 %)



Период с 1.02.14 по 28.02.14 (процентная ставка 10,35 %)



Период с 1.03.14 по 31.03.14

1.03.14-10.03.14 рассчитываем с процентной ставкой 10,35 %


11.03.14-31.03.14 рассчитываем с процентной ставкой 19 %



Общая сумма процентов на данном периоде:

Расчет налога по вкладу с переменной ставкой

В связи с тем, что данная процентная ставка 19 % превышает ставку рефинансирования (8,25 %) Центрального банка России более чем на 5 пунктов, то с вкладчика взимается налог в размере 35 % (т. к. вкладчик в нашем случае является резидентом нашей страны). Налоговая база в данном случае:

Сумма налога:

Период с 1.04.14 по 30.04.14 (процентная ставка 19 %)

Налоговая база:

Сумма налога:

Период с 1.05.14 по 31.05.14 (процентная ставка 19 %)

Налоговая база:

Сумма налога:

Период с 1.06.14 по 30.06.14 (процентная ставка 19 %)

Налоговая база:

Сумма налога:

Период с 1.07.14 по 10.07.14 (процентная ставка 19 %)

Налоговая база:

Сумма налога:

Общая сумма процентов по вкладу:

Общая сумма налогов:

Доход после вычета налога:

Сумма к получению по окончании срока вклада:

Рассмотрев два варианта начисления процентов с плавающей процентной ставкой, вы можете теперь выбрать тот вариант, который для вас будет наиболее приемлемым. Например, если вы собираетесь часто пополнять вклад и не хотите открывать на большой срок, то, следовательно, удобнее открывать вклад, процентная ставка которого будет зависеть от суммы вклада. Если же вы не собираетесь пополнять, но при этом открываете вклад на большой период времени, то в данном случае лучше открывать вклад, процентная ставка которого будет зависеть от срока вклада.